浅谈小微企业贷款的风险与防范

　　黄雪莹？彭禄山
　　摘要：受全国经济下行的影响，小微企业面临着经营压力大、成本上升、融资困难等问题，商业银行的小微企业贷款不良率呈持续上升的态势。如何有效地控制和防范小微企业的信贷风险，已成为目前商业银行亟待解决的问题。本文从小微企业信贷业务的风险表现形式出发，提出针对小微企业信贷风险的管控措施。
　　关键词：小微企业贷款；风险分析；防范措施
　　近年来，小微企业在国家密集出台的政策扶持下快速发展，相应的小微企业贷款在全国小微企业的快速发展带动下获得了迅猛发展，其规模在银行资产中的比重迅速上升，当前越来越多的商业银行将小微企业贷款作为信贷业务扩张的重点。但在当前特定的金融市场环境下，小微企业贷款由于笔数多、金额小、信息少、流程短、管控难等特点，导致潜在风险很高。因此，应当把完善小微企业贷款风险作为商业银行风险管理的一个重点。
　　一、小微企业信贷业务特点
　　小微企业规模较小，抗风险能力较弱，小微企业自身生存能力比较差。一旦目标市场有风吹草动，往往导致企业破产倒闭。据统计，中国小微企业的平均生命周期大约仅为3年，这对金融机构介入小微企业信贷制造了巨大障碍：创立的时期不能介入，刚刚有介入的条件，企业有可能已经开始进入衰退期，甚至
　　猝死。
　　小微企业信贷业务主要有如下特点：一是融资需求频繁。许多小微企业自主资金不足，多需银行给予资金支持，才能扩大再生产，才能存活；二是获取有效信息困难。大多小微企业的管理不规范，银行有时通过征信系统或其他一些渠道获取的信息并不多，且没有实质意义的信息，对银行贷款的审批决策造成一定的影响；三是小微企业贷款风险大，贷后管理要求高。多数小微企业的贷款银行在贷款发放后，因小微企业的经营机制和体制没有大中型企业管理规范，故银行在后续的贷款催收、贷后检查、抵押物管理、资产保全等方面的工作需耗费的人力、物力相对多些。
　　二、小微企业贷款面临的风险
　　小微企业信贷风险，指商业银行发放的小微企业贷款中隐含损失的可能性，主要指借款人不能按时偿还贷款本息，由此给贷款银行带来的损失。由于小微企业贷款自身的特点和市场环境等内、外部因素，其风险的发生有其可能性和必然性。小微企业贷款风险产生的原因为以下几方面：
　　（一）小微企业方面
　　1、自身生存能力差导致抗风险能力弱、违约概率加大。一是小微企业虽有船小好调头的优势，但是小微企业因资本规模小，信息和战略管理能力较差，容易受宏观形势及行业形势变化的冲击，抗风险能力弱。二是小微企业的经营方向存在诸多不确定性因素，小微企业的经营往往跟随社会经营热点，从而导致经营风险过高，小微企业贷款的违约概率相应增大。
　　2、经营管理机制不够规范。大多小微企业属于家庭式管理，家长式管理模式占据主导地位，管理较为粗放，盲目扩张，忽视风险控制；企业经营管理的科学性和约束机制较差，家族式管理特点突出，管理决策随意性大；业务经营的稳定性较差，经营投机性较高，经营风险随之增大，从而使银行的信贷资金面临较大的风险。
　　3、财务管理混乱，财务信息不透明，财务制度不健全。大多数小微企业的财务制度不够完善，财务报表的可信度较低，多数财务报表不能准确地反映其实际经营状况，普遍存在财务信息不透明的现象，财务信息受避税、管理能力等因素影响，人为操控现象严重，经营信息严重失真。金融机构难以通过财务报表判断借款人偿债能力，势必增大银行贷款的风险程度。
　　（二）银行方面
　　1、信息不对称的风险。银企双方获取信息的层面和深度是存在明显差异的，在银企信贷管理中表现为借款企业通常对借款项目风险与收益状况信息掌握较为全面，而商业银行作为贷款发放者，因未直接参与小微企业经营项目的运营，对小微企业的经营项目的收益情况及风险情况以及贷款违约的可能性只能通过企业提供的财务报表或是信贷人员的现场调查等方式了解，对信息的掌握较为片面，造成银企间的信息不对称。这样势必给贷款带来风险隐患。
　　2、信贷人员经验不足的风险。近年来小微企业在国家政策的扶持下逐步发展壮大，长期以来各家商业银行一直都是与大中型企业打交道，积累了一大批经验丰富的从事对公贷款的客户经理。但对于小微企业贷款来说，各家商业银行仍缺乏经验丰富的客户经理，由于各家商业银行的客户经理从事小微企业的经历比较少，对信贷资产质量面对的经济严峻性认识不足，风险意识相对淡化。客户经理在走访企业时抓不到重点，容易被企业的表面现象花了眼，乱了思绪，进而导致商业银行小微企业贷款险象环生，发展缓慢。
　　3、信贷人员职业道德的风险。银行信贷管理是一项需长期坚持不懈且复杂、艰巨的系统管理工程，商业银行既要严格执行信贷管理的各项规章制度，亦不能忽视信贷人员的职业道德风险。由于部分银行信贷人员职业道德较差，见利忘义，人为放宽贷款准入条件。有的为了谋取私利，甚至同企业内外勾结，共同诈骗银行贷款，由此而造成银行贷款风险。
　　（三）信用环境方面
　　信用环境尚不完善，有关信用制度方面的法律还不健全。一是社会信用环境有所缺失。部分小微企业信用观念不强和法律意识淡薄，诚信意识缺乏，存在逃废银行债务现象。二是社会征信体系和失信惩罚机制未有效建立。我国社会征信体系尚不健全，有关系统正在测试完善中。目前还未能完全解决银行、企业、政府之间信息不对称的问题，政府有关部门针对企业的失信行为所采取的的曝光措施和打击力度还不够，企业的失信行为所招致的法律惩处力度亦远远不够，企业失信成本较低。
　　三、小微企业贷款风险防范措施
　　第一，贷前调查应注重小微企业主的信用状况和综合素质。小微企业贷款的风险状况与小微企业主本人的信用状况息息相关，因此，对小微企业贷款风险控制的一个重要手段就是关注小微企业主本人的信用状况。对于小微企业主本人曾经出现过违约或违法记录的小微企业贷款必须审慎对待。银行在审核小微企业贷款时，要注重调查了解小微企业主的教育背景、道德品行、健康状况、个人从业经历等，有无不良商业信誉记录或银行信誉记录；是否有黄、赌、毒等违法或违反社会公德的行为。通过对小微企业主本人的信用状况和综合素质的综合评判筛查排除部分
　　风险。
　　第二，设立专业化的小微企业贷款机构。商业银行的大中型公司类贷款的发放模式已无法适应和满足小微企业贷款的需求，这就要求各家商业银行为了适应这一需求，需建立专业化的小微企业贷款机构，对大中型公司类贷款的经营管理模式进行彻底的改变，无论是体制、机制还是业务流程都得进行变更，且还需加大力度培训客户经理，使之能够适应小微企业贷款急、少、频、短的业务需求特点。方能对小微企业贷款做到专业专注，有效防范小微企业贷款的风险。
　　第三，采取多种担保方式提升担保能力。小微企业融资普遍存在自身没有足够的抵押物以及难以获得信用担保的问题，要解决这一问题商业银行可采取其他替代性的担保方式，如接受自然人（尤其是企业法人或主要股东）提供的以其财产或权利为抵（质）押的担保等。目前来看，小微企业缺乏有效抵（质）押担保财产，而采用企业主要负责人个人财产对企业贷款进行担保，将企业贷款风险与个人资产挂钩，让业主或股东承担无限责任，能有效防范道德风险。
　　第四，建立标准化贷后管理机制。在贷后管理过程中，客户经理应注重审核客户资金使用情况，确保资金用于客户主营业务。商业银行应加强系统建设和支持，对于出现风险和生产经营、财务状况发生异常变化的小微企业，系统自动提示；建立专业分析团队，分析客户的结算帐户，了解客户的经营情况，特别是通过对基本户的分析，了解小微企业的纳税、工资发放等情况，全面掌控小微企业的经营发展和风险变化。对于潜在风险及时提示有关信贷人员进行重点调查跟踪。
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