解密财务总监如何进行企业的资金管理

　　首先，什么是资金管理？资金管理是社会主义国家对国营企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监督、考核等项工作的总称。财务管理的重要组成部分。资金管理包括固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理。
　　那么是不是只有国企才对资金管理呢？这个答案非常明显是否定的。咸蛋兄妹在为企业资金管理究竟涉及哪些内容：现金流、内部银行、财务管理、资金筹集、资金使用等等，这些全是资金管理的内容。
　　其实，企业的资金问题是一个深层次问题。
　　1：第一，企业发展太快，资金不足的原因在哪里？
　　多数企业没有好的融资渠道，资金的来源都是靠自身积累，主要就是利润和折旧，那么这些积累是有限的。企业缺钱是系统性的，当企业赶上市场大发展，自己又有很好的创意和策划，在这种情况下，繁荣的景象让老板高兴的同时忽略了一点，业务作大的同时，必须匹配相应的资金。发现没钱的时候才着急了，这时如果借不来，企业所有的投资，所有的业务，都做上去了，想缩都缩不回来了。企业就面临着很大的风险：一旦借不到钱，就马上面临着倒闭。
　　这时候一般的财务通常只是知道；因发展过快导致企业缺钱，但作为财务总监，不仅要知道缺钱的原因，还要知道缺钱的速度。财务总监需要事先和老板沟通可能出现的各种资金情况，把控一切资金紧缺的可能性。
　　2：第二，缺乏资金管理的能力，很多企业没有这个能力，所聘请的财务总监也只是账本式的财务总监。
　　例如：咸蛋兄妹有一个客户，5000万的资产一年做1。5亿的时候活得挺好，老板现在想做大，也弄来一些钱，说我要做到3亿，5000万的资产是不是翻一番，有1亿就够了呢？可能一个亿就能支撑3亿的规模，但可能企业管理水平不行，当东西一旦买多的时候，无论是做采购的还是仓库的都乱套了，就不是1亿对3亿，这时候，企业可能马上就面临着现金流断裂了。这就是没有资金管理的能力体现，运营资金的运作能力不够，企业的运营资金不配套，企业做大，碰到一点问题就会使得企业陷入困境。
　　3：第三，不少企业有个误区，认为只要要发展到一定规模就不缺钱了。
　　其实，这种企业不是谁都可以这么做的，那是只能是高科技企业用创新的商业模式的可以去圈钱。其实，大部分企业只能靠自己，或者用银行的资金，靠这种方式去积累的时候，企业没有烧钱的基础，如果没有利润，企业钱越花越少，导致企业在发展的同时，其实他是在走向困境。
　　4：第四，企业营运资金储备不够
　　在正常发展的时候，营运资金运作本来很好的，但是企业的盈余资金的构成是通常企业自己一半，剩下是杠杆翘动别人，有欠上游企业的，有和银行借来的短期借款，这些钱来维持他的企业运转。在这种情况下，任何敏感因素都会触动企业出问题，如果平时没有任何的准备和储备，企业倒闭了。就好像14年到15年期间广东开平的水暖行业一样。
　　根据理臣君的从业经验，企业资金管理的几种模式：
　　1）安全第一阶段：资产额在3000万以内，通常把资金安全放在第一位，由老板亲属管钱，财务经理没有出纳重要。这时候，钱的事由老板信任的人定期汇报。
　　2）安全第一，兼顾管理阶段：资产在3000万到1。5亿以内，由老板信任的人管理资金，这时候，最常见的问题，钱花到哪里去了？
　　3）管理安全并重的体系化阶段：资产规模超过1。5亿，企业家和财务都需要突破资金管理瓶颈。
　　这时候，我们作为财总该如何实施资金管理呢？
　　其实，我们可以从两大方面去思考：
　　第一，现金本身问题
　　包括：我们需要的现金是什么现金、这些现金是如何产生和消耗的、需要增加现金的数量；
　　第二，由现金牵连的事情的问题
　　现金的盈利性、现金本身的安全性、现金短缺风险、集团资金效率、投融资能力
　　在我们思考之后，就需要将我们的现金管理形成具体计划书。其内容包括：资金策略；做计划，按照计划管理；定期报告与分析；建立收支制度，并严格执行；资金管理的审计核查。
　　一些企业主，对于资金管理方面，通常是非常纠结的，又希望财务介入、又不想让财务知道实际缺钱数，是的财务的地位非常尴尬。作为财务总监，我们不拿主意不代表不能出主意。
　　1、融资与投资配套，短期来源用于短期项目，长期来源用于长期项目。短贷长投，偶尔一次勉强可以，但长期可能导致极大的问题。企业资产负债表，长期负责和所有者权益的资金要和长期资金配比，不成比例，企业可能面临极大风险。
　　2、项目投入与产出节奏配套，很多项目同时投，资金压力极大，最近公司估计也是死在现金流断裂的基础上。
　　3、是否牺牲利润和市场，确保现金流。企业追求市场和利润，但现金流是保证，需要和老板沟通，企业是否可以为现金流放弃利润和市场。这个咸蛋兄妹在企业税收筹划一文中，提到过解释理由的。
　　4、资金统一管理，做计划，预算管理。必须做资金计划，大计划小计划，把资金策略落实到计划上来，可以做成一年、季度、月、周等，严格按计划收支。必须要求采购、销售配合做工作。
　　没有销售采购的基础数据，财务自己做不出来资金预算的。
　　5、制定资金管理制度，控制资金管理重点。现金收入控制流程：POS机的使用、票据与货款核对、销售日报与收款日报核对；现金支出控制流程：审批权限、审批标准支付申请、支付审批、支付复核、办理支付；检查制度：现金收支日报、日常抽查、定期检查、内部审计。制度虽然不能保证不出错，可以减少出错机会。
　　6、利用预测与管理工具。
　　企业现金占用量应收款存货应付款
　　一年的资金需求年底现金占用量年初现金占用量盈利其他项目资金需求
　　现金流预警线（假设预警线是平均15天的资金使用量）重要的是看未来
　　流动比率，速动比率
　　AP总量AR总量超过一个预设限度
　　作为企业的一名合格的财务人员，应该对企业这条生命线加强监控的，对于资金流的管理不是仅限于双人博弈，它更多的是多人之间、企业内部小利益团队的博弈。