医疗保险个人账户功能再认识

　　个人医疗账户是由参保个人缴纳的医疗保险费，以及用人单位缴纳的，按照参保人员的工作状态、年龄特征等因素，以一定比例划入的医疗保险基金，用于参保人员发生疾病风险时而支付符合医疗保险规定范围内的医疗费用，个人医疗账户资金是医疗保险基金重要组成部分。
　　自1997年实施医疗保险制度改革以来，历经十多年的改革，医疗保险与医疗卫生事业保持快速发展态势，医疗保险基金运行平稳，基金收支平衡并略有结余，适量的医疗保险基金结余为应对人口快速进入老龄化社会提供必备的物质基础。多年的医疗保险积累基金，主要是个人医疗账户资金，据统计，仅个人账户资金就占所筹集的医疗保险基金近六成。退休人员不缴纳医疗保险费，其医疗费用由在职人员承担。目前在职与退休人员比基本为3～4：1，四位在职人员承担一位退休人员的医疗，医疗保险基金筹集的基金不仅要支付劳动年龄内的医疗费用，而且也要承担年老多病时的医疗负担，医疗保险基金存在着延期支付风险，医疗保险基金的适当积累，特别是个人医疗账户资金的积累，是有效化解远期医疗保险基金支付风险的重要途径。研究完善个人医疗账户功能，引导参保人员合理安排使用个人医疗账户资金，达到调剂、平衡一生中不同生命时期医疗费用负担。在医疗保险制度改革中，充分发挥个人医疗账户的积累与调节作用，适量的个人医疗账户结余必然直接影响医疗保险基金安全，对统筹医疗保险基金的支付风险将起到缓冲作用，可有效缓解统筹医疗保险基金支付压力，个人医疗账户资金是医疗保险基金一道坚实有效的防火墙，是保证医疗保险持续稳定发展不可或缺的手段。
　　现阶段，参保人员对个人账户资金使用的自我约束意识在逐步提高，但仍有部分参保人员及定点机构对个人医疗账户资金属于个人所有专项用于医疗保障意义认识不足，违规使用个人医疗账户资金的现象仍然存在，定点机构与参保人员串通一气，合谋套取个人医疗账户资金的现象累累发生，一些参保人员不珍惜个人医疗账户资金，短期行为明显，甚至认为，要想不吃亏，尽快花光个人医疗账户资金，可跑步进入统筹医疗保险基金，因此而存在短视行为，诱导一定程度的道德风险。为避免此类现象发生，应进一步鼓励参保人员珍惜个人医疗账户资金，科学合理安排一生中不同阶段医疗保健的积累与消费，平衡人生各个时期的差距，身强力状时多积累，体弱多病时少负担。
　　目前，各地均根据自身医疗保险运行情况，因地制宜的出台了一些鼓励个人医疗账户资金积累，抑制医疗费用过快增长，方便参保人员就医、购药政策。参保人员可使用本人个人医疗账户资金到定点零售药店购买基本医疗保险用药目录内的非处方药品，但同时都规定须持医生处方才能在定点药店购买处方药，而实际情况是医生处方难以从医院流出，或者规定参保人员可到定点医疗机构进行体格检查。这些政策对鼓励个人医疗账户资金积累，抑制医疗费用起到一定的促进作用，但一些地方设计的制度仍然存在一定的缺陷与不足，个人医疗账户资金在用于体检和药店购药的额度时，将其功能相对分隔，不能共用额度，缺乏个性化，灵活性不足，无法适应人群结构、健康状况等特征，无法满足于不同的医疗需求。有些地方则忽视了个人医疗账户在医疗保险制度中所应发挥的功能与作用，或者片面理解个人账户资金归个人所有的属性，甚至于将个人账户资金等同于一般消费资金，淡化了专用基金含义，弱化个人医疗账户资金管理。个人医疗账户资金被恶意即期支出现象频频发生，从而造成提前支取未来医疗保障现象，由此，将容易导致预期医疗保障落空，给医疗保险运行带来安全隐患。同时，现有医疗保险政策也规定，个人医疗账户资金支付不能用于疾病预防与健身保健，一些疾病预防保健诊疗、药品项目未能列入基本医疗保险目录，忽略了个人健康状况与疾病预防、健身保健密切相关，制约了个人医疗账户功能的进一步发挥，使个人医疗账户功能局限于对疾病的医疗，带有一定的局限性。使用医疗保险基金开展体格检查和保健指导，完善以前医疗保险基金仅能作为治疗疾病使用的基金，扩大到可用于疾病预防保健，提高参保人员健康意识和风险意识，做到早发现、早预防、早治疗，减少疾病风险的发生概率，进而相应减少医疗保险大病医疗费用的发生，提高参保人员健康水平，是医疗保险制度亟待完善的机制。
　　据调查，参保人员中有意愿参加健康体格检查的人数占调查人员的比例不足50，到药店自行购药比例也仅有55。65，个人账户资金用于体检、购药的资金未能充分的释放，其功能未完全发挥，尚有一部分参保人员更热衷于通过健身保健来提高身体素质，提高抵抗疾病能力。究其原因，既有参保人员其自身健康需求问题，但更主要的是政策的适应性不强，一些年轻人、身体健康状况好的人群对健康的需求更倾向于健身等综合预防保健，一些年老体弱或刚入出院的参保人员则相对倾向于药店购药，而壮年人员的消费倾向于体格检查，不同的人群、不同的健康状况其需求偏好不尽相同，但目前的相关政策则带有一定的局限性，个人医疗账户政策未能充分体现参保人员个性化、差异化需求，针对性不强，从而束缚、制约了个人账户资金功能的进一步发挥。
　　针对以上情况，笔者认为适当调整完善个人医疗账户功能，设立个人健康综合账户，共用于购药、体检、预防、健身等综合预防保健，这样既在保证参保人员基本医疗的同时，又兼顾了参保人员对疾病的预防与健康保健。在医疗保险基金安全平稳运行的前提下，有控制地释放一部分个人医疗账户资金，促进医疗保险更加稳定协调发展，推动医疗保险从疾病保险向健康保险发展，促进参保人员观念从有病治病向无病防病转变，鼓励参保人员积极参加体育锻炼、增强体质，提高全体公民的健康水平，使医疗保险完成一个漂亮转身。