企业资金风险管理存在的问题及措施

　　公司治理的主要内容是人、财、物三个方面，其它的内容都是由此衍生而来的，其中物质资源的管理常常是从价值形态来考虑的，因此，本质上，公司治理的主要内容是人的管理和资金的管理。以下就是小编带给您的企业资金风险管理存在的问题及措施，欢迎阅读。
　　企业资金风险管理存在的问题
　　一是金融信息失真。
　　有不少企业财务信息不透明，不完整，不及时。公司高层决策者难以获取准确的财务信息，基层资金状况不明，使汇总信息普遍失真，会计核算不准，报表不真实，有时合并报表还掩盖了下属单位的实际经营情况。
　　二是监管不力。
　　大、中、小型企业在资金运作环节普遍存在监管不力的问题，虽然企业设立了一些监管岗位，制定了多种监管制度，但由于各种原因，监管不能及时有效地发挥作用。
　　不少企业在重大投资等问题上还没有形成有效的决策约束机制，领导法治意识淡薄，常常靠个人说了算，资金流向脱离控制。
　　三是资金使用效率低。
　　在现阶段，企业资金集中管理与内部资金分散的现实矛盾已经成为企业资金风险管理中的突出问题。分支机构多开账户现象较为普遍，资金风险管理（风控网）严重失控。
　　一些企业不顾自己的财务和发展目标，盲目投资，投资失误较多，损失严重，使本来就十分紧张的资金状况雪上加霜。资本积压严重，库存占用比例过高，欠债较多，流动资金占用增加，周转速度慢，企业信誉和盈利能力下降。
　　企业财务方面的风险分析
　　首先是投资风险分析。
　　公司中有很多例子表明，他们不顾自身能力和发展目标，热衷于摊子经营，盲目投资，造成重大损失。公司在进行任何一项投资前，都应该对投资项目进行可行性分析，只有在综合考虑各种因素后，才能确定投资项目的净现金流为正时。在企业的生产经营活动中，风险的产生和发展并不是一蹴而就的，而是一种动态现象，具有很强的导向性。
　　一家公司的风险会传递给另一家公司，一家公司的风险会传递给其他公司，从而产生风险传递的连锁效应。所以本文所说的组织风险传导，是指风险在组织内多个相关利益主体之间的传递和影响。盲从于所谓的外延式扩张，所谓的多元化经营，不经过深入的调查研究就乱上投资项目，最终破产，这并不奇怪。
　　二是资本运作分析。
　　就资本运营而言，企业集团的流动资产中，若存货的比例较大，由于存货的流动性较差，将占用企业大量的资金，企业必须为保管这些存货支付大量的保管费用，从而导致企业成本上升，利润下降。公司还应承担因市场价格下跌而引起的存货跌价损失和保管不善所造成的损失，从而产生财务风险。
　　企业的应收账款管理中，过于重视销售业绩，而忽视了对应收账款的控制情况。有时候为增加销售量，扩大市场份额，大量地采用赊销的方式销售产品，导致企业应收帐款大量增加。企业在赊销过程中，由于对客户信用程度认识不足，盲目赊销，会导致应收账款出现失控，相当比例的应收账款将长期无法收回，直至形成坏账。债务人长期无偿占用资产，严重影响了企业资产的流动性和安全性。
　　三是收入分配问题。
　　分红政策不仅影响着企业各方面的利益，而且也与企业的筹资问题、资本结构问题密切相关，关系到企业的长远发展。股息政策的制定，主要涉及到股息支付比例的确定、股息支付方式的选择以及股息政策的稳定性等问题。股息政策可以看作是反映公司发展状况的重要信息，在特殊情况下，如重大投资机会、未来收益的重大变化等，公司通常倾向于更稳定的股息分配政策。
　　企业资金风险管理的措施
　　一是健全内部资金调度控制体系。
　　健全内部资金调度控制体系，应从授权审批制度、岗位不匹配分离制度、内部审计制度等方面入手。关于资金使用，企业应根据自身情况制定资金分级审批的标准和权限，按照现金流预算和资本支出预算安排支出，对对外担保权、对外投资权要严格限制，并配备科学的风险预警机制。
　　二是加强筹资管理。
　　财务部员工应树立企业资金成本与资金风险管理理念，建立和完善资金控制体系和决策体系，其主要内容是：财务风险控制、资金成本控制、资金结构选择合理等。筹资方式主要有科学预测资金需求、合理选择筹资方式等。公司应该根据自己的实际情况合理选择诸如趋势预测、销售额百分比、质量预测等预测资金流量的方法。通过发行股票、吸收直接投资、发行债券、贷款和商业信用等多种融资方式，分散融资风险，做好事前控制。
　　三是实行资金集中管理。
　　基金风险管理的目标应该是确保基金安全，流动性，有效性，收益性。实行适度的资金集中管理，可以在一定程度上发挥上述作用。例如设立结算中心制度或设立资金调度中心，对企业的各种资金进行统筹管理，将各部门、各下属单位的资金往来都纳入财务部门的控制之下，实现资金的集中管理，从而达到严格控制多头管理和账外资金循环，保证资金风险管理的集中统一。还可通过设立财务中心或内部银行，实现内部资金集中管理、统一调度和有效监控，财务中心或内部银行负责处理与银行的业务往来，下属单位只保留日常必需的费用帐户。
　　四是实行经费预算管理。
　　基金风险管理采用全面预算管理方式，预算编制采取逐级编报，逐级审批，滚动使用的基金风险管理方法。在企业内部，预算一旦确定，就成为组织生产经营活动的法律依据，不得随意变更。企业要以现金流管理为核心，加强全面预算管理，进一步细化资金安排，增强现金安全保障能力，就必须加强资金预算管理。对生产经营和投融资活动的资金供应进行统筹规划，对预算年度现金收支、结余和不足进行科学预测，合理确定现金收支规模，安全高效地做好资金计划，加强对现金流入和流出的全过程预算控制，做好资金预算执行情况的分析、监控和评估。
　　五是加快应收账款和存货的周转速度。
　　积极开展存货和应收账款的清理工作，严格控制存货和应收账款的规模和增长速度，加快存货和应收账款的周转速度，减少资金占用。大力推进精益生产，加快物料在生产环节的流动，降低工艺积压。做好销售预测，坚持以销定产，根据生产计划，确定合理的库存水平，创新营销模式，努力提高预收比例，降低预收金额。要建立完善的客户信用管理制度，加强对应收账款的回收管理，落实催收责任，从合同的签订、资金的支付、款项的收回等方面严格把关，加快现金回流，提高应收账款的周转速度。
　　六是建立预警监控机制。
　　公司应建立健全资金风险管理机制，从资金供给、资金投放、运营效率、债务风险水平等方面建立健全预警监测指标体系，确定监测的重点对象和重点领域，认真分析资产负债率、带息负债比率、经营活动现金流量等重要指标的变化，重点关注到期债务，针对可能出现的资金风险，提前制定应急预案，提高风险应对能力。