种植业贷款

　　种植业的特点
　　种植业包括种植粮食、蔬菜、果树、药材、树术、花卉、盆景等。种植形式包括自然种杭、大棚种植。其特点有：
　　1。季节性。在自然种植条件下，种植业的季节性较强，如粮食种植。
　　一年一次或两次，果树、蔬菜、花卉等在适合的季节才能生长，其他时间无法生长。树木一般几年才能见效益。如是在大棚种植条件下，季节性则不那么明显。
　　2。周期性。季节性决定了种植业是有周期性的，随着种植季节的变化形成一个生长周期。
　　3。需要有一定的种植技术。种植业者需要有相关的种植技术和经验。
　　特别是蔬菜、药材、花卉、盆景等种植要求的技术条件很高，如没有相应的技术能力，种植往往不会成功。
　　种植业的风险
　　1。行业价格不稳定。受供需关系的影响，我国的农产品价格波动较小。
　　由于没有公共的市场信息平台，种植业的生产具有很大的盲目性：当价格高时，大家都去种植同一物种，结果导致产品过剩而价格下跌；当价格低时，很少人去种植，导致产品少时价格上涨。
　　2。产品保质期短，易腐烂。很多农产品在自然条件下的保存时间短，需长期保存需要有特别的保鲜措施，如冷藏、用保鲜剂等。
　　3。易受气候、自然灾害、病虫害的影响。种植农产品要有适宜的气候条件，恶劣的气候将导致农产品的减产或绝收；洪灾、干旱、病虫害等也会导致农产品的减产或绝收。
　　种植业的评估
　　1查看审批手续，是否合法取得土地。用于种植的土地是否经过相关部门的批准，合法地取得了用地资格。如没有用地审批手续则风险较大。
　　2。所种品种与当地的土壤、气候等条件是否适合。借款人种植的产品如与当地的土壤、气候等条件不适合，则可能没有好的收成。
　　3。是否有相应的技术条件。如借款人没有相应的技术能力或没有相关的技术人员，种植风险会很高。
　　4。查看有无相关检测报告产品是否达到安全标准。农产品必须达到国家或行业的标准，如卫生标准、农药残留标准等，某些农产品的销售需取得许可。如达不到相关标准则可能被查处。
　　5。分析市场需求。可通过到相关部门咨询、网络查询、分析市场周期规律等方式预测市场的需求情况，从而判断产品的价格趋势。
　　6。用途分析。
　　（1）如贷款用于前期投资支出，如支付土地租金、土地整治费、建大棚等，由于贷款期限长、预期收入不确定，贷款风险较大。
　　（2）如贷款用于后期费用，如支付农药、化肥、人工费等，由于产品已进入生长期，短期会有预期收入，贷款风险较小。
　　（3）近年来，由于国家加大对农业的支持力度，对有些种植项目会给予很高的政府财政补贴，有些人为骗取政府的补贴，搞假的种植项目，如贷款给这样的项目，贷款风险极高。如种植场地很大，或建了很多大棚，但没有种植活动或种植很少的植物，则可能属于这种情况。
　　（二）财务信息评估
　　由于小额贷款的借款人没有正规的账务记录，或记录不完全，因此评估人员不能准确判断借款人的财务信息。但评估人员可通过以下方法对借款人的各项数据作出一个尽可能接近实际的评估。
　　1。损益表数据评估。
　　（1）销售收入的评估。
　　根据实际种植面积和平均产量计算产品的总产量，再乘以平均市场价格得出销售收入。
　　如果借款人自己记有销售流水账，可从其销售流水账计算得出销售收入。但要注意其真实性，看笔迹是否吻合或字迹是否新旧有序等。
　　如农产品的产量与农药、化肥等的使用量有同定产出比例的，在得知农药、化肥使用量的情况下，可推算产品产量再乘以平均市场价格得出销售收入。
　　如销售的农产品要开发票或其他票据的，可计算这些票据的合计数得出销售收入。
　　（2）成本费用的评估。种植业的费用包括土地租金、人工工资和种子、农药化肥费用等。
　　土地租金按租地合同确定的金额计算。
　　人工工资。有工资表记录的，按工资表的记录确定；可询问工人的平均工资乘以工人人数确定。
　　种子、农药化肥费用。如有进货单据，按进货单据计算确定；如没有进货单据，可按种植面积的一般需求量乘以相应进货价格计算费用。
　　（3）利润：用销售收入减去成本费用可计算出利润。
　　2资产负债表数据的评估。
　　（1）流动资产的评估。
　　货币资金：清点借款人持有的现金加上银行对账单上的存款确定。
　　应收账款净值：根据借款人已送货未收款的单据计算应收账款金额，减去无法收回的果坏账计算确定。时间较长的应收账款可考虑按一定比例折价计算。
　　存货：指库存的种子、农药、化肥、产品、能出售的正在生长的植物。
　　对库存的种子、农药、化肥、产品清点各种库存量乘以各自的进货价或买价计算确定不能使用的或变质腐烂的物品不计人存货；能出售的正在生长的植物，按数量和当时的市价确定其价值。
　　（2）固定资产的评估。种植业的固定资产包括大棚、种植机械设备、运价。原价确定后，再按大棚的使用年限折旧计算大棚的价值。
　　机械设备、运输机动车。按购入机械设备、运输机动车发票金额确定原价，再按使用年限折旧，按折旧后价值与现在该机械设备、运输机动车的市场价之中的较低者确定其现在的价值。
　　（3）负债的评估。负债包括应付货款、应付工资、私人借款、银行贷款等。
　　应付货款。通过进货的票据及付款方式分析确定；通过向供货商查询确定。：
　　应付工资。如有工资发放记录的，按记录确定；如没有记录的，向工人查询确定。
　　私人借款。向借款人询问确定；向其员工、亲友、朋友、近邻等询问确定。
　　银行贷款。通过人民银行征信系统查询确定，或查询人民法院被执行人信息系统。
　　（4）净资产的评估。净资产流动资产固定资产一负债。
　　3经营轨迹和现金流分析。
　　种植业的经营轨迹：租赁土地一整治土地或建大棚一购种子播种一田间管理（施农药、化肥等）一收获一整理一销售。
　　现金流评估方法中，评估人员主要查看借款人银行账户的对账单。查看银行对账单应注意以下事项：（1）如借款人有多个银行账户的，应提供其在平时经常使用的或交易额最大的几个主要账户的对账单；（2）无论是对公账户还是私人账户，要是与平常的经营活动相关的账户；（3）要查看银行账户是否的确是属于借款人的账户；（4）为防止借款人故意扩大现金流量，要注意分析最近时段的现金流入频率是否与经营活动一致。
　　种植业现金流一般特点：现金支出方面，在前期投资时会有大量的现金支出，在正常生产的情况下，需支付种子、农药、化肥、人工费用。现金流入方面，如产品是随季节产出，如粮食、药材、树木、季节性蔬菜等，其产品在产出季节才能上市销售，现金的流入是间断性的；如种植的产品季节性不强，如大棚种植的有些蔬菜，能随时有产品上市销售，其现金流入是持续性的。